08计提：借：所得税 贷：应交税金-应交所得税 ；09年1月已交，是不是借：应交税金-应交所得税 贷：现金；那请问，结转的话，借：本年利润 贷：所得税 是08年12月结转呢，还是09年1月结转。
会计处理如下（我按新会计准则做会计分录）
08年12月计提所得税雹碧时，编制会计分录如下：
借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
月末结转，编制会计分录如下：源吵举
借：本年碰掘利润
贷：所得税费用
次月15日前（2009年1月15日前）申报缴纳时，编制会计分录如下：
借：应交税费-应交企业所得税
贷：
银行存款（或库存现金）
08年12月计提所得税时，编制会计分录如下：
借：所或猜得磨橡税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
月末结转，编制会计分衫游型录如下：
借：本年利润
贷：所得税费用
次月15日前（2009年1月15日前）申报缴纳时，编制会计分录如下：
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款（或库存现金）
计提：借亩盯:所得税迅灶和
贷：应交税费-应交所得税辩宏
缴纳：借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
是08年12月结转，要结转在当年。