银行日记账是企业的账簿。说通俗点，就是有出纳员登记银行账目的。
银行对账单是由银行提供的，反应企业在某一时点银行存款情况的。
这2像都是反应企业资金情况的报告。月末出纳需要用银行对账单与企业的银行衡亩日记账宽拦局进行核对，这就是会计上所谓的账单相符。
当然肯定会有一些“未达账项”，需要做慎让银行余额调节表来进行调整说明。
银行日记账是企业自己设置的一个明细账，记载企业银行收支的一个流水账。这个账簿是要保存备查的，橡橡银行对账单是银行打印出来的企业在银行存款的一个流水账，它不能作为一个原始凭证，只供企业核对银行日记账的一个参考资料，当上面的余额与企业银行日记账的余额不一致，前如蠢这时就要调节银行存款慧陪未达账项。
企业银行存款日记账与银行对账单的核对，属于账实核对。
账实核对将各铅仿项财产物资、债权债务等账面余额与实有数额进行核对，做到账实相符。其主要内容有：现金日记账的账面余额应每天与现金实际库存数额相核对；蚂激碧
银行存款日记账的账面余额与开户银行账目相核对；材料、库存商品、固定资产等财产物资明细分类账期末余额与其实有数量相核对；应收账款、应付账款、银行借款等结算款项，同有关单位定期核对。
扩展资料
1、 银行存款日记账的余额同开户银行送来的对账单核对相符.
2、 现金日记账的余额与现金实际库存数核对相符.
3、 财产物资闷举明细账的结存数量与其实存数量核对相符.
对于材料物资及固定资产两类资产来讲，因为它们存在着实物形态，因此，可通过实物盘点的方法来确定其实存数量和金额，并可与有关明细账进行核对。
银行日记账和银行对账单有喊桐哗什么区别？分别是做什么用的？
银行日记帐 记录企业与银行的往来；
银行对帐单 是银行开出的供企业核对的，郑行记录与企业往来的明细清单；
银行日记帐与银行对帐单所有轮橡的往来都是一致的；
现金日记帐中与银行的往来跟银行帐中记录的，通过银行发生的所有现金收入和现金支出是一致的。