（一）当月作废的增值税发票在账务上按如下情形毁消来处理。
1、原发票没有记账的，账务上不用任何处理，原发票收回全部联次写上作废字样保管。
2、原发票已悄余局记账，账务上登记记账凭证做反分录。如果
财务软件记账，则记账凭证做负数分录（不是反分录）。
（二）作废增值税发启让票的填写操作
A、已开发票作废：
进入系统-发票
管理-发票开具管理-已开发票作废-选择欲作废的发票号码-点击“作废”按钮-系统弹出“作废确认”提示框-确定-作废成功
B、未开发票作废：
进入系统-发票管理-发票开具管理-未开发票作废-系统弹出“未开发票作废号码确认”提示框-确定-作废成功。
如果是普通发票只要拿回发票联，和其他联次订到一起打上作废即可。
如果是专用发票而且是当月开具则还需要从金税系统将发票作废，如果不是当月想作废的话就要去主管税务机关开红字发票申请了。
当月作废的不用做账务处理，把发票全部联次作废即可
有没入账，没入账直接作废，入账开相反发票对冲，已缴税去地税局去填相关说明文件
放好，每年装订起来就行了，账务账上不用处理。