刚从事会计 很多东西不懂·请问下 我们厂里1月份发12月份工资 合计90123元 我是这样做的 借：生产成本（直接工资）90123 贷：现金40000
银行存款50123 后来做资产负债表的时候 只要输入这条会计分录 资产负债表就不平·不输入就是平的 这是为什么 是不是我哪里做错了 在线求解
11月有计提12月份的工资没，要先计提。11月计提12月工庆逗资。孝塌借：生产成本-直接人工
管理费用
销售费用
贷：应付职工巧差圆薪酬—工资
1月付12月工资 借：应付职工薪酬—工资
贷：银行存款（库存现金）
本月发上月工资，借：应付职工薪酬 贷：库存现金 银行存款 。金额还是原来的，不知道行不行
12月份哗谈计提慎芦氏工资时：借：生产成本
贷：应付职工薪酬
1月份发放12月宽散份工资时：借：应付职工薪酬
贷：现金/银行存款
1.发放工资的分录 借：应付职李拿工薪酬-工资 90123 贷：现金 40000 贷：银行存款 50123 2.将应付职工薪酬-工资 90123分摊到桐困各部门或各车间, 假如此工资全局扰念部是车间生产人员工资的话其分录 借：生产费用-直接工资 90123 贷：应付职工薪酬-工资 90123