我公司是当月以现金交纳当月的
保险费，包括养老
医疗工伤失业生育。请问这样是否不需要计提了，公司交的部分直接记入
管理费用？例如公司一共交了3000元，其中2000元为公司承担，1000元为垫付个人承担部分。计算工资为20000元，分录这样做是不是正确呢？交的时候：借管理费用2000元，其他应付款1000元，贷现金3000元。发工资时：借：应付职工薪酬20000 贷现金19000，贷其他应付款1000元
我公司是次月10日发放上月工资。因此我九月只计提了九月的工资，当时不知道需要交多少社保费用，也没有计提社保。也心想是当月交纳当月的社保，就没有计提。不知道这样对不对呢，多谢指点~~
缴纳社保时：公司承担部分计入管理费用，个人承担部分计入其派则他应收款。发工资时扣回。冲减其他应收款。社乱庆保扣当月的。你往下顺延就是尘陪棚了。
关于单位交纳社保会计分录：
缴纳社保李伏时：公司承担部分计入管理费用；
个人承哪辩携担部分计入其收款；
发工资时扣回。冲减其他应收款；
社保扣当月的。往下顺灶仿延就是了。
社保是交当月的。不用计提。分录那样做可以，只是加上二级科目就可以了。也有会计做其他应收款。
一定要先计提挂账再支付，最好辩源孙不要直接走费用，计提的好处除了符合会计处理的规定携链外，还便于你将来查询核对裂行。