我刚接上这个单位的账 这个单位 在所得税汇算清缴后 上缴了 300元的 所得税。这相当于 补缴上一年度的 所得税。可是 我发现 上缴完这个税后他的资产负债表的未分配利润和利润表的净利润是不平的。
分录是这样做的。借：应交税金所得税300 贷：
银行存款300
借：本年利润300 贷：应交税金所得税300
生成报表后，利润表的净利润和资产负债表的未分配利润差300
这应该怎么办？这样相差的数字是不是正确的。可以反映 公司 补缴的 所得税？
1、按原来的思路入账时，少作计提所得税费用的分录：
借：所得税费用
贷：应交税金所得税
2、族薯上交时
借：应交税金所得税300
贷：银行存款300
3、世穗蚂 结转本年利润时，应该搜埋为
借：本年利润300
贷：所得税费用300
补提上年应交
借：以前年度损益调整300
贷：应交税金--企业所得税300
缴纳时
借：带梁启应交税金--企业所得税300
贷：银行存款300
结转时
借：利润分配300
贷：以前年度损益调整300
此渣搭
经济业务于本年利润无关蠢如
补缴所得税分录为：借：利润分配-未分没段配枯源誉利润300
贷：应交税金所得裂明税务300
是利润表里没把补缴的300元所得税加上去