例如我09年未分配利润有-5000，2010年1月份至3月盈利10000，那3月份的利润表里的利润总额是填5000还是10000？？？所得税是填（10000-5000）*25%还是10000*25%？？然后到了12月份第四季盈利了20000，那12月份的利润表里的利润总额和所得税又怎么填呢？？本月数和本年累计一样吗？
2010年1月份至3月盈利10000，那3月份的利润表里的利润总额是填10000。
所得税是填10000*25%。
然后到了尺猜正12月陵悔份第四季盈兆颂利了20000，那12月份的利润表里的利润总额本月数填20000、所得税本月数填20000*25%。本年累计填1-12月的利润总额和所得税。
所得税费用=(利润总额+-所得税纳税调整)*企业所得税税率；利润总额为负数的话，所得税费蔽肢铅用为0。但需注意的是:按税法规定,在后续经营的5年内可作纳税调整.利润表中净利润=利润总额-所得税费用
销项，进项增值税的余额（差额）才是应缴税金，营业税宏好金及附加是根据应交税金来计算的，其中包括城建税、
教育附加、地方维护等明细科目，属于地方税种，因地域不同各有差别，一般在10%左右。详细税目和税率须咨询税务饥派部门。
所得税是依据利润来的，税率为25%
所得税费用=(利润总额+-所得税纳税调整)*企业所得税税率；利润总额为负数的话，所得税费用为孝碧0.但需注意的是:按税法规定,在后续经营的5年内可作纳税调整.利润表中净利润=利润总额-所得税费用。即应该缴纳的所得税是损益（费用），没有缴纳昌慎知的所得耐消税则是资产和负债，这个所谓没有缴纳的所得税不是一二句话说得清楚的。
3月份的利润表数字是10000
所得税计算也是姿磨按年的，就是10000*25%
利润表中的数字都是当年的数字乱肆，记住这点就行了。
本月指的是当月，本年累哗册轿计指是1-当月的数字